企业的经营资金可以从各种渠道筹集和取得，包括吸收投资方式和举债方式筹集和取得资金.吸收投资方式的一般筹集渠道有：1）国家投资,即由国家从财政预算中拨款投资;2）发行股票,即通过发行股票筹集资金;3）接受经营投资,即采用联营,合资经营,合作经营等形式,由参与经营一方投入资金;4）用企业内部公积金转增股本,即从企业内部的资本公积金和从经营利润提取的盈余公积金中,以一部分转增为资本金.
（通过吸收投资方式筹集的资金称为主权资本）.
属于举债方式的一般筹资渠道有:1）银行借款,即从银行取得的短期借款和长期借款;2）发行债券,即通过发行企业债券筹集资金;3）结算过程中的各种应付款,即企业经营过程中的各种应付款,应付票据和预收款.
（通过举债方式筹集的资金称为借入资本）
企业从各种渠道筹集到的资金，要按照生产经营活动、商品购销活动和提供劳务服务活动的需要，用于各个方面，主要的方面有：1）建造或购置劳动资料。2）购置劳动对象；3）货币资金；4）结算过程中的各种实收款。5）对外投资。以上各项占用可以分为三类，即流动资金占用、长期投资占用和固定资产占用。
企业经营资金的来源渠道和占用形态：
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